Steuererklärung 2024: Welche Alltagsgegenstände Sie absetzen können

Die Yogalehrerausbildung, Magenverkleinerung, Airpods oder das Lastenfahrrad von der Steuer absetzen? Was zum Teil absurd klingen mag, ist möglich. Tino Keller, Chef von Accountable, Anbieter einer Steuerapp für Selbstständige, ermutigt: „Wenn man gute Gründe und Belege hat, dann sollte man es probieren. Sonst hat man es gar nicht abgesetzt.“ Die Gefahr, dass das Finanzamt einen wegen versuchter Steuerverkürzung oder gar Steuerhinterziehung ins Visier nimmt, sei in der Regel gering. Das Handelsblatt erklärt, wer was absetzen kann, wie Sie mehr rausholen und in welchen Fällen das Finanzamt kritisch nachfragt. Grundsätzlich gilt: Sie müssen nicht extra sparsam sein, um etwas von der Steuer absetzen zu dürfen. Qualität hat seinen Preis und das ist steuerlich kein Ausschlusskriterium. „Steuerpflichtige werden vom Finanzamt nicht angehalten, besonders günstige Produkte oder Dienstleistungen zu nutzen“, sagt Daniela Karbe-Geßler, Steuerexpertin beim Bund der Steuerzahler (BdSt). Doch sie schränkt ein: „Im Einzelfall kann der Sachbearbeiter hinterfragen, ob die Ausgaben für den Zweck angemessen waren und unterstellt andernfalls eine hälftige private Nutzung“, so Karbe-Geßler. Folglich können die Kosten nur zur Hälfte abgesetzt werden. » Lesen Sie auch: Ferrari ja, Lamborghini nein? Wie man ein Luxusauto als Dienstwagen absetzt Bei Selbstständigen und Freiberuflern schauen die Finanzämter zudem auf die Finanzlage. „Die angesetzten Aufwendungen müssen im Verhältnis zum Umsatz angemessen sein“, erklärt Keller. Wer also so hohe Kosten für Luxusartikel hat, dass er deswegen Verluste macht, muss mit kritischen Nachfragen rechnen. Wenn die Aufwendungen mit einer beruflichen Tätigkeit in Zusammenhang sehen, können Angestellte sie als Werbungskosten und Unternehmer sie als Betriebskosten geltend machen. Während Angestellte in der Regel vom Chef mit den für die Ausübung des Berufs notwendigen elektronischen Geräten versorgt werden, schaffen Selbstständige und Freiberufler ihre Sachen selbst an. Stimmt der Umsatz und kommt es bei einem Beruf auf hochwertige Bilder an wie bei einem Makler, kann es auch gerechtfertigt sein, dass dieser für seine Exposés eine Profikamera anschafft. Dabei ist es laut Keller unerheblich, ob dieser Makler dieselbe Kamera auch für Urlaubsfotos nutzt. Gibt er zusätzlich 2000 Euro für ein Teleobjektiv aus, stelle sich allerdings schon die Frage, inwiefern das betrieblich ist. Diese Kosten kann er also nicht absetzen. Auch Apple Airpods dürfen von jemandem, der häufig Videokonferenzen macht, abgesetzt werden. Ob damit auch Musik auf dem Weg zur Arbeit gehört werde, ist laut Keller ebenfalls unerheblich. Gleiches gelte für Cloud-Dienste, in denen alle dienstlichen Daten gespeichert werden, aber auch ein Back-up der Urlaubsfotos. Bei Computern nimmt das Finanzamt dagegen in der Regel nur eine 50-prozentige berufliche Nutzung an, beim Diensthandy sind es sogar nur 20 Prozent. „Eine andere Aufteilung muss plausibel und glaubhaft gemacht werden“, sagt Karbe-Geßler. Dafür kann der Steuerpflichtige drei Monate lang die berufliche Nutzung dokumentieren oder aufzeigen, dass er privat ein zweites Gerät nutzt. Weiterbildungen sind teuer. Da ist es naheliegend, diese in der Steuererklärung als Werbungskosten geltend zu machen. Doch nicht jeder Workshop wird anerkannt. „Um Weiterbildungen komplett absetzen zu können, muss die berufliche Nutzung beziehungsweise das Ziel, damit Einnahmen zu erzielen und damit Steuern zu zahlen, im Vordergrund stehen“, sagt Karbe-Geßler. Ein Führerschein für Lkw oder Busse werde beispielsweise anerkannt, der für Pkw hingegen nicht. Wachsender Beliebtheit erfreuen sich auch Ausbildungen zum Yogalehrer oder zum Mental Health Coach. „Wer so eine Ausbildung macht, muss darlegen, dass er in dem Bereich arbeiten will“, sagt Karbe-Geßler. Um die Ausbildung vollständig absetzen zu können, empfiehlt die Expertin, solche Ausbildungen in Deutschland zu machen. Wer dafür nach Mallorca oder Bali fliegt, kann meist nicht die kompletten Kosten geltend machen. „Hier schaut das Finanzamt genau hin und unterstellt häufig eine anteilige private Nutzung“, sagt Karbe-Geßler. Als private Nutzung zählt zum Beispiel die ein oder andere Sightseeing-Aktivität. Auch Sprachkurse sollten besser in Deutschland stattfinden und eine berufliche Nutzung muss nachgewiesen werden, um die Kosten geltend zu machen. Auch dann werden die Kurse häufig nur anteilig anerkannt, warnt Karbe-Geßler. „Wer beispielsweise auf eigene Kosten Chinesisch lernt, um dort zu arbeiten, wird die Sprache dann auch nutzen, um sich vor Ort im Alltag zurechtzufinden“ erklärt Karbe-Geßler die Argumentation des Finanzamts. Ein Abo für das Handelsblatt oder andere Tageszeitungen und Magazine können die meisten nicht von der Steuer absetzen. Im Gegensatz dazu zählen Fachzeitschriften für den jeweiligen Beruf in jedem Fall zu den Werbungskosten. Es gibt jedoch Ausnahmen von dieser Regel: „Wer selbst als Reporter, Fotograf oder in der PR-Branche tätig ist, kann auch überregionale Presse oder Lokalzeitungen als Marktrecherche absetzen“, sagt Accountable-Chef Keller. Wer auf dem Weg zur Arbeit einen Autounfall hatte und die Kosten selbst tragen muss, weil er den Unfall verursachte, kann die Aufwendungen als Werbungskosten geltend machen. Warum der Unfall entstanden ist, spielt nach aktueller Rechtslage keine Rolle. „Auch ein Wegeunfall unter Trunkenheit ist daher absetzbar“, sagt Karbe-Geßler. Selbstständige und Freiberufler können außerdem ein Fahrrad, mit dem sie beruflich unterwegs sind, von der Steuer als Betriebskosten absetzen. Dafür muss der Drahtesel verkehrstüchtig sein, also die geforderte Beleuchtung und Klingel haben. Einzige Voraussetzung neben der Verkehrstüchtigkeit: Das Rad muss zu mindestens zehn Prozent beruflich genutzt werden. Dieses Steuerprivileg gilt auch für E-Lastenfahrräder. Die Kosten für eine Bahncard sind ebenfalls als Werbungskosten (Angestellte) oder Betriebskosten (Selbstständige) abziehbar, wenn man nachweisen kann, dass die beruflichen Fahrten dadurch günstiger sind. In diesem Fall ist es Keller zufolge auch unerheblich, wenn die Bahncard zusätzlich ebenfalls bei privaten Fahrten genutzt wird. Doch Vorsicht, eine Bahncard 100 kann nicht abgesetzt werden, wenn man nur ganz selten beruflich Bahn fährt. Dann muss die Bahncard 100 aus eigener Tasche gezahlt werden, für die Berufsfahrten darf aber die Pendlerpauschale geltend gemacht werden. Wer Kunden und Mitarbeiter im Büro bewirtet, kann die Aufwendungen bei der Steuer absetzen. Snacks für den Eigenverzehr oder das Mittagessen vom Imbiss an der Ecke zählen nicht dazu. Eine Ausnahme gilt jedoch, und zwar bei Auswärtsterminen. „Wer mehr als acht Stunden bei einem Kunden vor Ort arbeitet, kann die Verpflegungspauschale geltend machen“, sagt Keller. Diese liegt aktuell bei 14 Euro. Angestellte tragen sie in der Steuererklärung als Sonderausgaben ein, bei Selbstständigen fließen sie in die Betriebsausgaben ein. » Lesen Sie auch: So findet das Finanzamt Steuerbetrüger Die Einrichtung fürs Büro können Selbstständige und Freiberufler ebenfalls als Betriebskosten geltend machen. Dazu zählt auch eine entsprechende Dekoration wie Pflanzen oder Bilder. Lediglich bei teurer Kunst wird das Finanzamt widersprechen. Beiträge für Personenversicherungen (Kranken-, Pflege-, Haftpflicht-, Unfall-, Arbeitslosen- und Risikolebensversicherung) können grundsätzlich als Sonderausgaben von der Steuer abgezogen werden. Sie sind in der Anlage Vorsorgeaufwand einzutragen. Weil die Abzüge bei 1900 Euro (Angestellte) beziehungsweise 2800 Euro (Selbstständige) gedeckelt sind, werden bei den meisten Steuerpflichtigen nicht alle Versicherungen berücksichtigt. Lediglich die Beiträge zur Basis-Krankenversicherung und Pflegeversicherung inklusive der Beiträge für Ehepartner und Kinder können immer vollständig geltend gemacht werden, selbst wenn sie den abzugsfähigen Betrag schon übersteigen. » Lesen Sie auch: So finden Sie den richtigen Tarif in der privaten Krankenversicherung Eine Berufshaftpflichtversicherung, berufliche Unfallversicherung und Teile der Rechtsschutzversicherung, die ein berufliches Risiko abdecken, können zusätzlich immer als Werbungskosten geltend gemacht werden. Wer ein häusliches Arbeitszimmer hat, kann außerdem anteilig die Hausratversicherung ebenfalls als Werbungskosten geltend machen. Selbstständige dürfen auch die Versicherungen für ein beruflich genutztes Auto als Betriebskosten absetzen. Gesundheitskosten sind ebenfalls teilweise als „außergewöhnliche Belastungen“ abzugsfähig. „Empfiehlt ein Arzt zur Vermeidung von Folgeschäden eine medizinische Behandlung, die die Krankenkasse nicht vollständig übernimmt, können die selbst getragenen Kosten steuerlich geltend gemacht werden“, sagt Karbe-Geßler. Beispiele dafür können eine Magenverkleinerung oder eine Augen-OP gegen grünen Star sein. Nicht abzugsfähig sind dagegen reine Schönheitsbehandlungen. Da es bei außergewöhnlichen Belastungen einen Selbstbehalt gibt, sollten die Kosten nach Möglichkeit in einem Jahr gebündelt werden. Unterhaltszahlungen müssen normalerweise an direkte Angehörige geleistet werden, um sie von der Steuer absetzen zu können. „Was Unverheiratete oft nicht wissen: Auch wer in einem gemeinsamen Haushalt lebt und seinen Partner finanziell unterstützt, kann die Aufwendungen als Unterhaltskosten geltend machen“, sagt Keller. Das treffe zum Beispiel zu Beginn des Arbeitslebens zu, wenn ein Partner schon arbeitet, der andere aber noch studiert. Voraussetzung ist, dass dem unterstützten Lebenspartner das Bürgergeld gekürzt wurde, weil er mit dem unterstützenden Lebenspartner zusammenlebt. Die Aufwendungen sind in der Steuererklärung in der Anlage Unterhalt einzutragen. Wer als Selbstständiger oder Freiberufler seinen Partner für kleine Unterstützungsarbeiten wie die Buchführung über einen Minijob anstellt, kann diese Kosten als Betriebsausgaben steuerlich geltend machen. Absolut notwendig ist dabei jedoch, dass Formalien wie unter Fremden eingehalten werden. Ein Arbeitsvertrag und regelmäßige Gehaltszahlungen sind notwendig. „Wer hier mauschelt, kann Ärger wegen versuchter Steuerhinterziehung bekommen“, warnt Keller. Nebeneffekt: „Ein Diensthandy für den minijobbenden Angehörigen kann gerechtfertigt und damit absetzbar sein“, sagt Keller. Auch das wird dann als Betriebsausgabe des Selbstständigen aufgeführt. Mehr: Wie Sie die Energiekosten von der Steuer absetzen Dieser Artikel erschien bereits am 17.01.2024. Der Artikel wurde am 24.02.2024 erneut geprüft und mit leichten Anpassungen aktualisiert.