Erbe: Diese Irrtümer beim Testament kosten Sie viel Geld

Wer ein Testament aufsetzt, hat meist klare Vorstellungen davon, wie sein Nachlass einmal verteilt werden soll. Umso bitterer ist es, wenn der letzte Wille auf Irrtümern beruht und das Vermögen am Ende in den falschen Händen landet. Das Handelsblatt hat mit Erbrechtsanwältinnen und -anwälten gesprochen und klärt über zehn weitverbreitete Irrtümer auf. Wer sein Testament ohne Notar erstellt, muss es handschriftlich verfassen. Dieser Grundsatz ist weithin bekannt. Manche Paare glauben aber, dass bei einem gemeinsamen Testament beide einen Teil des Textes schreiben müssen. „Machen Sie das bloß nicht“, rät Julia Roglmeier. „Ein Partner schreibt den Text, und beide setzen ihre Unterschrift darunter“, sagt die Münchener Fachanwältin für Erbrecht. Ansonsten könne es im Erbfall Streit darüber geben, ob es sich womöglich um zwei Einzeltestamente handle. Wer sich an die korrekte Form hält, kann auch ein Ehegattentestament ohne Notar aufsetzen, sollte sich aber der Risiken durch falsch gewählte Formulierungen bewusst sein. Das deutsche Recht ist komplex, und viele Formulierungen sind für Laien kaum zu verstehen. Umso fataler kann es sein, wenn man juristische Begriffe so verwendet, wie sie in der Alltagssprache verstanden werden. „Die Rechtssprache sieht aus wie Deutsch, aber sie ist eine Kunstsprache“, sagt Roglmeier. „Wer sie nicht zu einhundert Prozent beherrscht, sollte es besser lassen.“ So fänden sich in Laientestamenten häufig Formulierungen wie „Derjenige von uns, der länger lebt, soll Vorerbe sein. Nach dessen Tod soll unsere Tochter Nacherbin werden.“ Das Ziel der Verfasser sei in der Regel ein sogenanntes Berliner Testament. Dabei erbt der länger lebende Partner zunächst alles, und erst nach seinem Tod erben die Kinder. „Mit Vorerbe und Nacherbe hat das nichts zu tun“, erläutert Roglmeier. Tatsächlich führe eine solche Wortwahl dazu, dass der Vorerbe über den Nachlass nicht komplett frei verfügen, sondern diesen nur verwalten und Nutzungen ziehen darf, bis der Nacherbe das Erbe antritt. „Bei Laientestamenten mit solchen Formulierungen braucht es eine gerichtliche Auslegung“, sagt die Anwältin. Ob dabei das zum Tragen komme, was der Erblasser tatsächlich wollte, sei ungewiss. Ein weiterer Klassiker aus Laientestamenten: Ein Erblasser verteilt sein komplettes Vermögen – vom Haus über das Auto bis hin zur Büchersammlung – und spricht dabei mal von „vererben“ und mal von „vermachen“. Bloß einen eindeutigen Erben benennt er nicht. » Lesen Sie auch: So schützen Sie Ihr Vermögen und die eigene Firma vor dem Ex-Partner „Ein Erbe ist der Rechtsnachfolger und tritt in die Fußstapfen des Verstorbenen“, sagt Roglmeier. „Zudem muss er sich um die Beerdigung kümmern und für etwaige Schulden aufkommen.“ Auf die Nennung eines Erben kann im Testament also nicht verzichtet werden. Wer dagegen ein Vermächtnis erhält, bekommt dieses vom Erben ausgehändigt und hat keinerlei Mitspracherecht bezüglich des restlichen Nachlasses. Vielen Paaren scheint es, als müssten sie sich zwischen maximaler Absicherung des länger lebenden Ehegatten über ein sogenanntes Berliner Testament und dem maximalen Steuervorteil für die Kinder durch die gesetzliche Erbfolge entscheiden. Mit einem Berliner Testament erbt nach dem Tod des ersten Ehegatten zunächst nur der länger lebende Ehegatte. Im Rahmen der gesetzlichen Erbfolge erben direkt auch die Kinder und können Erbschaftsteuerfreibeträge ausschöpfen. „Wer jedoch das Berliner Testament mit einem sogenannten Supervermächtnis kombiniert, kann beide Vorteile vereinen“, sagt Roglmeier. Dabei wird der Ehegatte ebenfalls Alleinerbe, kann aber selbst bestimmen, welches der Kinder wann und was aus dem Erbe des verstorbenen Elternteils erhält. Hat ein Paar ein gemeinsames Testament aufgesetzt, kann daran nach dem Tod des ersten Ehegatten häufig nichts mehr geändert werden. „Es hat Bindungswirkung, schließlich muss man sich darauf verlassen können, dass später noch gilt, was man verfügt hat“, erklärt Roglmeier. Dennoch sei eine sogenannte Öffnungsklausel sinnvoll. Das verschaffe dem Längerlebenden Flexibilität. „Darin kann festgelegt werden, in welchem Rahmen Änderungen möglich sind“, sagt die Anwältin. Beispielsweise könnte vorgegeben werden, dass die Erbteile angepasst werden dürfen, aber kein neuer Erbe eingesetzt werden darf, der nicht zur Familie gehört. Wer sich mit seinen gesetzlichen Erben zerstritten hat, wünscht sich mitunter, dass diese im Erbfall absolut nichts erhalten sollen. Doch selbst mit einem Testament lässt sich das nicht erreichen. „Verfassungsrechtlich wird den nächsten Angehörigen eine Mindestteilhabe am Nachlass des Erblassers garantiert“, sagt Roglmeier. Anspruch auf diesen sogenannten Pflichtteil können Eltern, Ehegatten, Kinder und deren Nachkommen haben. Er entspricht der Hälfte des Werts ihres gesetzlichen Erbteils. Wer unliebsamen Pflichtteilsberechtigten möglichst wenig Vermögen hinterlassen will, verschenkt es vor dem Tod gern an andere. Doch das kann sogenannte Pflichtteilsergänzungsansprüche nach sich ziehen. Ein Beispiel: Ein Vater hat seiner Tochter 100.000 Euro geschenkt, damit der Sohn diese nicht bekommt. „Wenn er ein Jahr nach dieser Schenkung stirbt, werden 90.000 Euro wieder dem Nachlass zugerechnet. Daraus leitet sich der Pflichtteilsergänzungsanspruch ab“, erläutert Frank-Grischa Feitsch, Fachanwalt für Erb- und Steuerrecht aus Berlin. » Lesen Sie auch: Streit ums Erbe – Diese Formulierungen machen Ihr Testament ungültig Der Pflichtteilsergänzungsanspruch schmilzt jedes Jahr um zehn Prozent, sodass er erst nach zehn Jahren nicht mehr besteht. Aber Vorsicht: „Bei Schenkungen an Ehegatten schmilzt der Anspruch nicht ab“, sagt Feitsch. Gleiches gelte, wenn ein Erblasser zum Beispiel eine Immobilie verschenkt, sich aber den Nießbrauch vorbehält. Wer keine Kinder hat, meint häufig, dass er auch kein Testament benötigt. Ist doch klar, dass im Erbfall der Ehegatte alles bekommt, oder? Anwalt Feitsch hat diese Annahme schon oft gehört. „Doch die gesetzliche Erbfolge ist eine Mischung aus Verwandtenerbrecht und Ehegattenerbrecht“, sagt er. So erhält der Ehegatte nur dann die gesamte Erbschaft, wenn vom Verstorbenen weder Verwandte der ersten oder der zweiten Ordnung noch Großeltern vorhanden sind. Zur ersten Ordnung zählen der Ehepartner, Kinder und Enkelkinder. Zur zweiten Ordnung zählen die Eltern des Verstorbenen, Geschwister sowie Nichten und Neffen. Zudem hängt der Erbteil davon ab, welchen Güterstand die Ehegatten gewählt haben. Bei der Zugewinngemeinschaft, in der sich Eheleute ohne individuellen Ehevertrag automatisch befinden, bekommt der Ehegatte neben dem gesetzlichen Erbteil zusätzlich noch ein weiteres Viertel der Erbschaft als sogenannten pauschalierten Zugewinnausgleich. Wurde Gütertrennung vereinbart, erhält er nur den gesetzlichen Erbteil. Leben die Eltern des kinderlosen Verstorbenen noch, würde der Ehegatte im Falle einer Zugewinngemeinschaft also drei Viertel der Erbschaft erhalten, bei einer Gütertrennung bekäme er nur die Hälfte. Sonne, Strand und Palmen – wer seinen Lebensabend im Ausland verbringen möchte, muss manches organisieren. Das Testament anzupassen, wird dabei häufig vergessen. Doch seit 2015 gilt in der Europäischen Union die europäische Erbrechtsverordnung. Demnach kommt grundsätzlich das Erbrecht jenes Landes zur Anwendung, in dem der Erblasser zuletzt seinen gewöhnlichen Aufenthalt hatte. Wenn der Erblasser seinen Lebensmittelpunkt zuletzt in Italien hatte, gelte für den Erbfall grundsätzlich das italienische Recht, sagt Feitsch. Dies könne zu Problemen führen, da es im Erbrecht viele nationale Besonderheiten gebe, wegen derer die Formulierungen im Testament im Ausland zu einer anderen Verteilung des Nachlasses führen können. Um das Problem zu lösen, könne im Testament bestimmt werden, dass stets das Staatsangehörigkeitsrecht, bei Deutschen also das deutsche Erbrecht, angewandt werden soll. Viele Unternehmer wissen es: Auf GmbH-Anteile und Investmentfonds mit einem Anschaffungswert von mehr als 500.000 Euro erhebt der Fiskus eine Wegzugsteuer. Schließlich sollen die Vermögenden und ihr Geld im Land bleiben. Was viele nicht wissen: „Die Wegzugsteuer kann auch im Todesfall greifen, nämlich dann, wenn die Erben im Ausland leben“, sagt Feitsch. Dies könne enorme Vermögensverluste verursachen. Schließlich führt die Übertragung von Vermögen ins Ausland zu einer fiktiven Veräußerung, und der daraus resultierende – fiktive – Gewinn muss versteuert werden. Der Anwalt empfiehlt: „Um dem vorzubeugen, kann das Vermögen beispielsweise frühzeitig in eine Familienstiftung eingebracht werden.“ Mehr: Zehn-Punkte-Plan für den Wohlstand im Alter – So maximieren Sie ab 50 Ihre Rente Dieser Artikel erschien bereits im September 2025. Der Artikel wurde am 09.01.2026 erneut geprüft und mit leichten Anpassungen aktualisiert.