Steuern: Wer sich 2025 über mehr Netto vom Gehalt freuen kann

Am Ende klappt es doch noch. Nach großem Streit beschließt der Bundestag am Donnerstag die von der Bundesregierung geplanten Steuerentlastungen zum Jahreswechsel. Damit lässt sich nun endgültig sagen, wie viele Steuern und Abgaben jeder Steuerzahler im nächsten Jahr zahlen muss. Die gute Nachricht: Durch die Steuerentlastungen haben viele Bürger in den nächsten Jahren mehrere Hundert Euro mehr in der Tasche. Die schlechte Nachricht: Die Steuerentlastungen werden durch stark steigende Sozialbeiträge wieder aufgezehrt. Gutverdiener werden im nächsten Jahr unter dem Strich sogar weniger Geld in der Tasche haben. Das zeigen Berechnungen des Finanzwissenschaftlers Frank Hechtner von der Universität Erlangen-Nürnberg für das Handelsblatt. Lesen Sie anhand konkreter Beispiele und auf das Monatseinkommen bezogener Berechnungen, wie sich die Pläne der Ampel auch auf Ihre Gehaltsabrechnung auswirken könnten. „Die beschlossenen Steuerentlastungen reichen in vielen Fällen nicht aus, um die zusätzlichen Belastungen aus gestiegenen Sozialversicherungsbeiträgen zu kompensieren, die Steuerpflichtigen werden damit in 2025 häufig weniger Netto in der Tasche haben“, sagt Hechtner. Und: Bis die Steuerentlastungen bei den Bürgern ankommen, dürften nach Informationen des Handelsblatts noch bis zu drei Monate im neuen Jahr vergehen. Viele Arbeitnehmer dürften daher im Januar kurz einen kleinen Schock bekommen, wenn sie auf ihren Lohnzettel blicken. Nach den Berechnungen Hechtners werden Singles im nächsten Jahr nahezu unabhängig von ihrem Einkommen weniger Geld in der Tasche haben. Nur bis zu einem Verdienst von 1500 Euro werden Alleinstehende noch marginal um einen Euro entlastet. Ein Single mit 4000 Euro monatlichem Bruttoeinkommen hat dagegen bereits 37 Euro weniger in der Tasche. Wer gut verdient und 5500 Euro monatlich einstreicht, muss mit 288 Euro weniger im nächsten Jahr auskommen. Nur etwas besser kommen Familien weg. Ein Ehepaar mit zwei Kindern, bei denen der eine Partner 3000 und der andere 1000 Euro im Monat verdient, hat im nächsten Jahr 155 Euro mehr zur Verfügung. Für Gutverdiener sieht es dagegen schlecht aus. Verdient der eine Partner 5000 Euro und der andere nichts, muss die Familie mit 202 Euro weniger auskommen. Für eine Familie mit einem Gesamt-Haushaltseinkommen von 10.500 Euro im Monat beträgt das Minus im nächsten Jahr 686 Euro. Der Grund dafür sind die Sozialbeiträge. Sie werden im nächsten Jahr so stark steigen wie seit über 20 Jahren nicht mehr: So steigt der Zusatzbeitrag in der gesetzlichen Krankenversicherung um durchschnittlich 0,8 Prozentpunkte auf 2,5 Prozent. Ein Anstieg um fast 50 Prozent. Der Pflegebeitrag steigt um 0,2 Prozentpunkte auf 3,6 Prozent. Gleichzeitig steigen die Beitragsbemessungsgrenzen, ab denen die Sozialbeiträge gedeckelt sind, wegen der guten Lohnentwicklung so stark wie seit Jahren nicht mehr. Das trifft vor allem Gutverdiener. Sie müssen auf einen größeren Anteil ihres Einkommens Beiträge zahlen. Im Gegenzug wollte die alte Ampelregierung die Steuerzahler im nächsten und übernächsten Jahr um insgesamt 23 Milliarden Euro entlasten. Allein im nächsten Jahr sollen die Steuerentlastungen sieben Milliarden Euro betragen. Auch das Steuerpaket sieht eine Reihe verschiedener Maßnahmen vor: Der Grundfreibetrag soll 2025 nun um 312 auf 12.096 Euro steigen. Bis zu dieser Summe werden keine Steuern vom Gehalt abgezogen. Die Anhebung ist verfassungsrechtlich geboten, weil das Existenzminimum steuerfrei sein muss. Der steuerliche Kinderfreibetrag soll 2025 um 60 auf 6672 Euro (für Ehepaare) steigen. Das Kindergeld wird von 250 Euro auf 255 Euro monatlich je Kind angehoben. Auch die übrigen Eckwerte des Einkommensteuertarifs werden – mit Ausnahme des sogenannten Reichensteuersatzes – ebenso wie die Freigrenzen beim Solidaritätszuschlag angehoben und damit an die Inflation angepasst. Mit der Anhebung wollen SPD und Grüne inflationsbedingte Steuererhöhungen („kalte Progression“) ausgleichen. Höhere Steuern werden damit erst ab einem höheren Einkommen fällig. Die Union hatte nach dem Bruch der Ampel ursprünglich angekündigt, das Steuerpaket der rot-grünen Minderheitsregierung abzulehnen. Auch die FDP wollte das Paket zunächst nicht mehr mittragen, das noch eine Reihe weiterer Maßnahmen abseits der Steuerentlastungen vorsah, etwa Berichtspflichten für Unternehmen. Nachdem sich SPD, Grüne und FDP vergangene Woche darauf verständigt hatten, alle weiteren Bestandteile aus dem Steuerpaket herauszulösen und nur die Steuerentlastungen zu beschließen, erklärte sich schließlich auch die Union bereit, den Entlastungen zuzustimmen. Etwas Verzug gibt es durch den nun späten Beschluss von Bundestag und Bundesrat, der am Freitag zustimmen soll, aber doch. Zwar haben die Familienkassen erklärt, das höhere Kindergeld zum 1. Januar auszahlen zu können. Doch bei der Lohnsteuer ist es nicht so einfach. Die Lohnsteuer-Software umzuprogrammieren nimmt Zeit in Anspruch. In Koalitionskreisen heißt es, erst zum 1. März werde die Umstellung in allen Unternehmen völlig abgeschlossen sein. Erst dann werden viele Steuerzahler die Steuererleichterungen also auf ihrem Lohnzettel finden. Für Januar und Februar wird die Lohnsteuer dann rückwirkend zugunsten der Steuerzahler verrechnet. „Die verzögerte Umsetzung der Steuerentlastungen im Dezember erst wird dazu führen, dass diese bei den Bürgern erst im Februar oder März auf dem Konto ankommen wird“, sagt Hechtner. Die Belastungen durch höhere Sozialversicherungsbeiträge würden, so Hechtner, allerdings bereits im Januar 2025 voll auf den Nettolohn durchschlagen. Das bestätigt das Bundesfinanzministerium. "Derzeit ist davon auszugehen, dass eine Korrektur spätestens bis zum 1. März 2025 erfolgt. Spätestens zu diesem Zeitpunkt wird damit eine vollständige und dauerhafte Entlastung der Bürgerinnen und Bürger in der Praxis erfolgen", teilt das Ministerium mit. Das heißt: viele Steuerzahler werden erst nach den Bundestagswahlen am 23. Februar spüren, dass sie mehr netto vom brutto haben. Mehr: SPD, Grüne und FDP einigen sich auf Steuerentlastungen Erstpublikation: 19.12.2024, 12:59 Uhr.