Heizung und Strom: Wie Sie Ihre Energiekosten von der Steuer absetzen

Auch in diesem Winter reißen hohe Energiepreise Löcher in die Haushaltskasse. Steuerpflichtige haben die Chance, sich einen Teil der Energiekosten über die Steuererklärung zurückzuholen. Stefan Heine, Geschäftsführer der Steuersoftware Smartsteuer, räumt ein: „Das ist nicht so offensichtlich. Denn Kosten der privaten Lebensführung können im Allgemeinen nicht von der Steuer abgesetzt werden.“ Aber es gibt Ausnahmen, beispielsweise für diejenigen, die im Homeoffice arbeiten, doppelte Haushalte führen oder einen Firmenwagen fahren. Das Handelsblatt stellt fünf Möglichkeiten vor, wie Energiekosten von der Steuer abgesetzt werden können. Wer als Angestellter von zu Hause aus arbeitet, kann auf zwei Wegen die Kosten für Miete und sämtliche Nebenkosten absetzen: über ein Arbeitszimmer oder über die Homeoffice-Pauschale. Die Aufwendungen zählen zu den Werbungskosten. Übersteigen diese den Pauschalbetrag von 1230 Euro, sinkt das zu versteuernde Einkommen und damit die Steuerbelastung. Ein Arbeitszimmer muss strenge Kriterien erfüllen: „Damit das Finanzamt die Kosten für Einrichtung, Strom oder Miete auch tatsächlich anerkennt, muss der Raum büromäßig eingerichtet sein und darf nur ausschließlich oder nahezu ausschließlich für betriebliche oder berufliche Zwecke genutzt werden“, betont die Vereinigte Lohnsteuerhilfe (VLH). Während bisher auch dann ein Arbeitszimmer geltend gemacht werden konnte, wenn der eigentliche Arbeitsort woanders war, zum Beispiel bei Lehrern, ist dies seit 2023 nur noch für die Monate möglich, in denen das Zimmer den Mittelpunkt der beruflichen Tätigkeit darstellt. Das Finanzamt akzeptiert dann einen pauschalen Abzug von 1260 Euro. Bei entsprechendem Nachweis auch mehr. Wichtig dabei: Auch wer den ganzen Tag in seinem Arbeitszimmer verbringt, nur dort das Licht und die Heizung benutzt, kann nicht die gesamte anfallende Miete inklusive Nebenkosten ansetzen. „Die Kosten können nur anteilig, gemessen an der Wohnfläche, geltend gemacht werden“, erklärt Heine. Wer ein zehn Quadratmeter großes Arbeitszimmer in einer 100-Quadratmeter-Wohnung hat, kann also zehn Prozent der Mietkosten ansetzen. Wer kein eigenes Arbeitszimmer hat oder auch von woanders arbeitet, kann die Homeoffice-Pauschale geltend machen. Sie beträgt sechs Euro pro Tag für maximal 210 Tage pro Jahr, was der Arbeitszimmerpauschale von 1260 Euro entspricht. Während die Energiekosten in der ersten Wohnung nur in eng begrenzten Fällen geltend gemacht werden können, ist der Fiskus bei doppelter Haushaltsführung großzügiger. Wer aus beruflichen Gründen eine Zweitwohnung hat, kann jeden Monat bis zu 1000 Euro an Aufwendungen für die Unterkunft geltend machen. Dazu gehören dann auch Wohnnebenkosten einschließlich Energie. „Die Aufwendungen müssen konkret nachgewiesen werden“, betont Heine. Wer mehr als 1000 Euro Kosten hat, muss den Rest selbst tragen. Steuern sparen lassen sich außerdem mit einem elektrischen Firmenwagen. Die Nutzung eines Dienstwagens muss grundsätzlich versteuert werden. Eine Stellschraube ist die Wahl der Antriebsart. » Lesen Sie auch: Geldwerten Vorteil mindern – wie Dienstwagen-Fahrer 2026 am meisten Steuern sparen Während der geldwerte Vorteil bei Verbrennern mit einem Prozent des Bruttolistenpreises berechnet wird, werden Dienstwagen mit Elektroantrieb nur mit 0,25 Prozent des Bruttolistenpreises versteuert – zumindest solange das E-Auto neu maximal 70.000 Euro kostet. Beispiel: Wer einen 40.000 Euro teuren Verbrenner fährt, muss 400 Euro im Monat versteuern. Bei einem gleich teuren E-Auto sind es nur 100 Euro. Unabhängig davon, ob es sich beim Dienstwagen um einen Verbrenner oder ein E-Auto handelt, darf der Arbeitgeber die Tank- und Ladekosten am Arbeitsplatz übernehmen. Der Arbeitnehmer muss diese Leistung nicht versteuern. Wird das E-Auto zu Hause aufgeladen, darf der Chef pauschal 30 Euro pro Monat zuschießen, wenn es beim Arbeitgeber eine Lademöglichkeit gibt, und 70 Euro, wenn es diese nicht gibt. Auch eine vollständige Kostenübernahme beim Aufladen zu Hause ist möglich. „Dann müssen jedoch die exakten Kosten nachgewiesen werden“, sagt Heine. Das gelingt über einen Zähler an der Ladestation, auch „Wallbox“ genannt. „Um die Erstattungen berechnen zu können, benötigen Arbeitgeber nicht nur Angaben über die geladenen Strommengen, sondern auch Angaben über den Stromtarif von Arbeitnehmern, also Grund- und Arbeitspreis“, erklärt Heine. Um künftig die Ausgaben für Energie zu reduzieren, kann eine Dämmung des Hauses sinnvoll sein. Der Staat fördert die Umbauten mit einem Steuerbonus. Das Finanzamt erstattet pro Immobilie 20 Prozent der Kosten der energetischen Sanierung (maximal 40.000 Euro). Alternativ gibt es verbilligte Darlehen der KfW oder Investitionszuschüsse des Bundesamts für Wirtschaft und Ausfuhrkontrolle (BAFA). Die Errichtung einer Photovoltaikanlage (PV-Anlage) oder eines Balkonkraftwerks zur eigenen Stromerzeugung zählt indes nicht zur energetischen Sanierung. Die Installationskosten können nur im Rahmen der Handwerkerkosten geltend gemacht werden. Pro Jahr dürfen hier 20 Prozent (maximal 1200 Euro) für sämtliche Arbeiten im und am Haus in Abzug gebracht werden. Doch es gibt einen anderen Steuervorteil bei PV-Anlagen: Wer seinen eigenen Strom ins Netz einspeist und damit Gewinne macht, muss diese seit 2022 nicht mehr versteuern. Seit 2023 entfällt zudem die Umsatzsteuer beim Kauf neuer Anlagen und Speicher. Dieser Artikel erschien bereits am 19.10.2023. Der Artikel wurde am 24.02.2025 erneut geprüft und mit leichten Anpassungen aktualisiert. 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