Vermögen: Wie das Berliner Testament umgangen werden kann

Wenn Ehegatten ein Berliner Testament aufsetzen, haben sie meist zwei zentrale Ziele: Der länger lebende Ehegatte soll finanziell gut abgesichert sein, und er soll sich nach dem Tod des Partners nicht in einer Erbengemeinschaft mit den Kindern befinden. Deshalb setzen sich die Ehegatten zunächst gegenseitig als Alleinerben ein. Die Kinder erben erst, wenn beide Eltern verstorben sind. Doch dieses Modell hat nicht nur steuerliche Nachteile, sondern schränkt den länger lebenden Ehegatten auch stark ein. Das gilt besonders, wenn er erneut heiratet oder eines der Kinder in eine finanzielle Schieflage gerät. Wegen der sogenannten Bindungswirkung darf das gemeinsame Testament häufig nicht geändert werden. Helfen kann dann ein sogenannter Zuwendungsverzicht. Eine Erbrechtsexpertin und ein Erbrechtsexperte erklären, wie dieser Verzicht funktioniert und wann er sinnvoll sein kann. Ohne Testament gilt die gesetzliche Erbfolge. Bei einem Ehepaar mit zwei Kindern bedeutet das: Wenn die Frau stirbt, erbt der Mann die Hälfte ihres Vermögens und die Kinder je ein Viertel. Die drei bilden dann eine Erbengemeinschaft und müssen alle Entscheidungen – zum Beispiel über die Nutzung oder den Verkauf einer Immobilie – gemeinsam treffen. » Lesen Sie auch: Richtig vererben: Wie Ehepaare beim Nachlass flexibel bleiben und Steuern sparen können Um diese Situation zu vermeiden, setzen sich viele Paare in einem gemeinsamen Testament gegenseitig als Alleinerben ein. Nach dem Tod ihres zweiten Elternteils werden die Kinder sogenannte Schlusserben. Da sie nach dem Tod des ersten Elternteils faktisch enterbt werden, können sie ihren Pflichtteilsanspruch geltend machen. Dieser entspricht der Hälfte des gesetzlichen Erbteils. Allerdings enthalten solche Testamente meist eine sogenannte Pflichtteilsstrafklausel: Wer beim Tod des ersten Elternteils den Pflichtteil geltend macht, erhält beim Tod des zweiten Elternteils ebenfalls nur den Pflichtteil. Ein Berliner Testament ist für den länger lebenden Ehegatten grundsätzlich bindend. Es kann also nicht geändert werden. Um ihm mehr Handlungsspielraum zu geben, kann das Testament eine sogenannte Öffnungsklausel enthalten. „Darin kann beispielsweise festgelegt werden, dass der länger Lebende zwar keine fremden Personen zu Erben bestimmen darf, aber den Nachlass nach eigenem Ermessen innerhalb der gemeinschaftlichen Kinder und Kindeskinder neu verteilen kann“, sagt Nina Lenz-Brendel, Fachanwältin für Erbrecht aus Mannheim. Ist die Ehefrau verstorben, kann der Witwer mit den Schlusserben – meist sind es die Kinder – einen Zuwendungsverzicht vereinbaren. Dafür setzen sie Verträge auf, die von einem Notar beurkundet werden müssen. Die Kinder verzichten darin auf den Erbteil, der ihnen laut Testament der Eltern nach dem Tod des zweiten Elternteils zustehen würde. „Wenn der Vater mit allen Erben, die im Ehegattentestament genannt wurden, einen solchen Verzichtsvertrag schließt, erreicht er volle Testierfreiheit“, sagt Lenz-Brendel. Das heißt: Der Vater kann ein ganz neues Testament aufsetzen oder einen Erbvertrag schließen. Ohne die Kooperation der Kinder geht es aber nicht. „Sind die Familienmitglieder zerstritten, stehen die Chancen für solche Verträge erfahrungsgemäß schlecht“, sagt Frank-Grischa Feitsch, Fachanwalt für Erb- und Steuerrecht aus Berlin. Allerdings: Für den Zuwendungsverzicht erhalten die Verzichtenden in der Regel eine Gegenleistung. „Ist diese groß genug, kann das zögernde Kind womöglich überzeugt werden“, sagt er. Was dem Verzichtenden als Gegenleistung angeboten wird, hängt insbesondere von den Gründen für den Zuwendungsverzicht ab. Ein Grund könnte sein, dass ein Vater wieder heiraten möchte. „Diesen Fall hatte ich erst kürzlich“, sagt Lenz-Brendel. „Ein Witwer hat eine neue Familie gegründet und wollte verhindern, dass die neue Frau und das neue Kind bei seinem Tod leer ausgehen.“ Deshalb habe er mit den bereits erwachsenen Kindern einen Zuwendungsverzicht vereinbart und zugleich einen Erbvertrag geschlossen, in dem alle Kinder und die neue Frau bedacht wurden. Weiterer Anwendungsfall: Ein Kind hat Schulden oder empfängt Sozialleistungen. Dann würde das Erbe womöglich gepfändet oder vom Sozialleistungsträger eingezogen. „Um dies zu vermeiden, kann das Kind auf seine testamentarisch zugesagte Zuwendung aus dem Nachlass verzichten“, sagt Lenz-Brendel. Laut Bundesgerichtshof gilt ein solcher Verzicht als „höchstpersönlich“ und kann auch von einem Insolvenzverwalter nicht angefochten werden (Az.: IX ZR 56/12). Entsprechendes gelte grundsätzlich auch für Sozialleistungsträger, sagt die Anwältin. In einem neuen Testament kann der länger lebende Ehegatte das Kind beispielsweise als sogenannten nicht befreiten Vorerben einsetzen und eine Dauertestamentsvollstreckung anordnen, so Lenz-Brendel. „Dies schützt das Vermögen vor dem Zugriff von Gläubigern und Sozialleistungsträgern.“ Und ein Testamentsvollstrecker könnte dem Kind regelmäßig kleinere Beträge zukommen lassen, die nicht gepfändet oder auf Sozialleistungen angerechnet werden. In anderen Fällen können Kinder für einen Zuwendungsverzicht eine Abfindung erhalten. Die Höhe ist Verhandlungssache. „Man weiß nie, wie viel Vermögen zum Zeitpunkt des Erbfalls übrig ist. Deshalb kann es durchaus sinnvoll sein, frühzeitig einen Betrag anzunehmen, der deutlich unter dem aktuell zu erwartenden Erbe liegt“, sagt Feitsch. Wird es im Vertrag nicht anders geregelt, gilt der Zuwendungsverzicht auch für die Abkömmlinge des Verzichtenden, also die Kinder und Kindeskinder. „Wenn der Verzichtende das nicht möchte, kann er für seine Kinder beispielsweise die Anordnung eines Vermächtnisses in einem Erbvertrag fordern“, sagt Lenz-Brendel. Dann bekommen die Kinder im Erbfall zwar Geld, aber ansonsten keine Rechte oder Pflichten am Nachlass. » Lesen Sie auch: Diese Finanztipps müssen angehende Eltern 2026 kennen Vorsicht ist geboten, wenn der Erblasser nicht mit allen Erben und Ersatzerben, die im Ehegattentestament genannt wurden, einen Zuwendungsverzicht vereinbart. Ein Beispiel: Die Eltern haben ihre Tochter und den Sohn als Erben bestimmt und jeweils eine Pflegetochter als Ersatzerbin genannt. „Wenn nun die Tochter auf ihr Erbe verzichtet, ist es juristisch so, als sei sie gestorben, und die Pflegetochter rückt an ihre Stelle“, sagt Feitsch. Das kann den gewünschten Effekt des Zuwendungsverzichts der Tochter zunichtemachen. Mehr: Testament, Schenkung, Enterben – Zehn teure Erb-Irrtümer, die Sie vermeiden sollten Dieser Artikel erschien bereits im Oktober 2025. Der Artikel wurde am 09.01.2026 erneut geprüft und mit leichten Anpassungen aktualisiert.