Steuererklärung 2024: Diese Tipps helfen jungen Eltern, Steuern zu sparen

Mit dem Kind kommt für viele Deutsche auch die Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung. Das gilt zumindest dann, wenn sie Elterngeld beziehen. Allein im Jahr 2023 war das in Deutschland bei etwa 1,8 Millionen Frauen und Männern der Fall. Zwar werden auf das Elterngeld keine Steuern fällig, es kann aber den persönlichen Steuersatz erhöhen. Zugleich haben Eltern eine Vielzahl von Ausgaben, an denen sie den Fiskus beteiligen können. Auch dafür müssen sie eine Steuererklärung erstellen. Welche Ausgaben Eltern bei der Steuererklärung für das Jahr 2024 nicht vergessen dürfen und warum werdende Eltern frühzeitig ihre Steuerklassen überdenken sollten. Insgesamt haben Eltern, die nach der Geburt ihres Babys mindestens zwei Monate von ihrer Arbeit pausieren, gemeinsam Anspruch auf 14 Monate Basiselterngeld. Wie hoch dieses ausfällt, richtet sich nach ihrem Nettoeinkommen in den zwölf Monaten vor dem Geburtsmonat des Kindes. Verheiratete können ihr Nettoeinkommen über die Steuerklassen beeinflussen. Häufig nutzen Besserverdiener aufgrund des geringeren monatlichen Steuerabzugs Steuerklasse III und ihr Partner mit niedrigerem Einkommen Steuerklasse V. „Der Partner, der den überwiegenden Teil der Elterngeldmonate nutzen möchte, sollte in die Steuerklasse III wechseln“, sagt Markus Deutsch, Rechtsanwalt und Steuerberater aus Berlin. Doch es ist Eile geboten: Der Antrag auf den Wechsel der Steuerklasse muss spätestens sieben Monate vor dem Monat gestellt werden, in dem der Mutterschutz beginnt. Liegt der Geburtstermin am 15. November, beginnt der Mutterschutz am 4. Oktober. Der Wechsel müsste also schon im März beantragt werden. Wurde die Steuerklasse im Jahr vor der Geburt des Kindes mehrmals gewechselt, zählt für die Berechnung des Elterngeldes jene Steuerklasse, die relativ gesehen am längsten gegolten hat (Az.: B 10 EG 8/17 R). Das monatliche Elterngeld liegt zwischen 300 und 1800 Euro. Allerdings: Eltern, die ein zu versteuerndes Einkommen von mehr als 175.000 Euro haben und deren Kind ab dem 1. April 2025 geboren wird, haben keinen Anspruch auf Elterngeld mehr. Das Elterngeld selbst muss nicht versteuert werden, es zählt aber zu den Lohnersatzleistungen. Diese erhöhen den Wert, der maßgeblich für die Berechnung des Steuersatzes ist. Durch das Elterngeld wird das restliche Einkommen höher besteuert als ohne – Steuerexperten sprechen vom sogenannten Progressionsvorbehalt. Damit das Finanzamt dies berechnen kann, müssen die jungen Eltern eine Steuererklärung abgeben. Im Gegensatz zum Elterngeld ist das Kindergeld grundsätzlich für alle gleich hoch – egal, ob die Eltern am Existenzminimum leben oder Millionäre sind. Allerdings kann sich auch hier die Abgabe einer Steuererklärung lohnen, denn als Alternative zur monatlichen Kindergeldzahlung gibt es den Kinderfreibetrag. » Lesen Sie auch: Wie Sie Ihre Finanzen aufräumen und mehr Geld auf dem Konto haben In der Regel profitieren Besserverdiener stärker vom Kinderfreibetrag, während für Eltern mit weniger Einkommen meist das Kindergeld vorteilhafter ist. Bei Abgabe einer Steuererklärung prüft das Finanzamt automatisch, welche Variante für die Eltern günstiger ist, und wählt diese aus. Für 2024 lag der Kinderfreibetrag bei 6384 Euro. In der Regel wird er zwischen den Eltern hälftig aufgeteilt. Das Kindergeld lag bei 250 Euro pro Kind. Auf der Webseite der Bundesagentur für Arbeit kann das Kindergeld bis zu sechs Monate rückwirkend beantragt werden. Anspruch besteht ab Geburt bis zum 18. Geburtstag. Volljährige Kinder können bis zum 25. Geburtstag Kindergeld beziehen, sofern sie in Ausbildung sind oder studieren. Kosten rund um ihre Kinder können Eltern über die „Anlage Kind“ der Steuererklärung geltend machen. Für Familien mit Kindern unter 14 Jahren sind insbesondere die Betreuungskosten relevant. Für 2024 gilt: Zwei Drittel der Ausgaben für Krabbelstube, Tagesmutter, Babysitter, Kindergarten oder Hort können sie als Sonderausgaben von der Steuer absetzen – pro Jahr maximal 4000 Euro pro Kind. Eine Verbesserung greift erst für 2025: Pro Kind können sie 80 Prozent von maximal 6000 Euro – also 4800 Euro – als Sonderausgaben von der Steuer absetzen. Erhalten Eltern von ihrem Arbeitgeber einen steuer- und sozialversicherungsfreien Zuschuss zur Kinderbetreuung, mindert dies die abzugsfähigen Betreuungskosten und muss ebenfalls in der Anlage Kind angegeben werden. Was viele nicht wissen: Wenn Großeltern oder andere Verwandte die Kinder betreuen und Eltern ihnen die Fahrtkosten ersetzen, sind diese Ausgaben steuerlich ebenfalls absetzbar. Bedingung dafür ist eine schriftliche Vereinbarung. Nach Einschätzung von Tobias Gerauer, Vorstand der Lohnsteuerhilfe Bayern, muss ein solcher Vertrag nicht umfangreich sein. „Wichtig ist, dass er einem Fremdvergleich standhält und alle wesentlichen Informationen enthält, so wie beispielsweise ein Betreuungsvertrag mit einem Kindergarten“, sagt Gerauer. Dazu zählen: Namen und Adressen der Großeltern und Eltern, die vereinbarten Betreuungszeiten, Informationen zur Vergütung, ein Hinweis darauf, dass für die Fahrtkosten eine Entschädigung in Höhe von 30 Cent je Kilometer gezahlt wird, dass die Großeltern einmal im Monat eine Auflistung der Fahrten erstellen und die Eltern das Geld auf das Bankkonto der Großeltern überweisen. „Da es sich um eine Aufwandsentschädigung handelt, müssen Großeltern die Zahlung nicht versteuern“, sagt Gerauer. „Anders sieht es aus, wenn Verwandte für die eigentliche Betreuung eine Vergütung bekommen. Diese kann steuerpflichtig sein.“ Unterstützt ein Au-pair die Familie, können die Kosten in Betreuungskosten und haushaltsnahe Dienstleistungen aufgeteilt werden. „Üblich ist eine 50-50-Aufteilung“, sagt Gerauer. Auch dabei ist es wichtig, dass das Geld überwiesen wird. Gleiches gilt für Babysitter – ohne Rechnung und Überweisung kein Steuervorteil. Interessant für getrennt lebende Eltern: Laut aktueller Gesetzeslage und Rechtsprechung kann nur der Elternteil, in dessen Haushalt das Kind lebt, Betreuungskosten steuerlich geltend machen. Eine dagegen gerichtete Beschwerde nahm das Bundesverfassungsgericht 2024 nicht zur Entscheidung an (Az.: 2 BvR 1041/23). Bei schulpflichtigen Kindern sind auch die Gebühren für eine Privatschule absetzbar. Sie können ebenfalls in der Anlage Kind angegeben werden. Ob Waldorfschule oder Internat – 30 Prozent des Schulgelds, bis zu 5000 Euro jährlich, können als Sonderausgaben berücksichtigt werden. Auch Schulen im europäischen Ausland fallen unter diese Regelung. Allerdings werden nur die Kosten für den Unterricht berücksichtigt, nicht die Gebühren für Essen und Unterbringung. » Lesen Sie auch: So sparen Sie Steuern im Haushalt Nachhilfeunterricht können Eltern dagegen nur absetzen, wenn ihr Kind entweder nach einem Umzug in der neuen Schule Schwierigkeiten hat oder unter einer ärztlich attestierten Lernschwäche leidet. Im ersten Fall gelten die Ausgaben als Werbungskosten, im zweiten als außergewöhnliche Belastung. Sind die Kinder schon erwachsen und wohnen während der Lehre oder des Studiums nicht mehr zu Hause, können Eltern im Rahmen ihrer Steuererklärung (Anlage Kind) einen Ausbildungsfreibetrag beantragen. Dafür muss zugleich ein Anspruch auf Kindergeld bestehen. Pro Jahr liegt der Ausbildungsfreibetrag bei 1200 Euro – sind die Voraussetzungen nur eine kürzere Zeit erfüllt, wird der Betrag monatsweise gekürzt. Getrennt veranlagten Eltern steht von dem Betrag jeweils die Hälfte zu. Ein Posten, der in der Steuererklärung oft vergessen wird, ist die Kranken- und Pflegeversicherung der Kinder. Solange noch ein Kindergeldanspruch besteht, können die Kosten in unbegrenzter Höhe als Sonderausgaben abgesetzt werden. Bedingung ist zudem, dass ein Elternteil – und nicht das Kind – Versicherungsnehmer ist und tatsächlich die Beiträge zahlt. Ohne Kindergeldanspruch zählen die Ausgaben zu den Unterhaltszahlungen und können als außergewöhnliche Belastungen geltend gemacht werden. Hat ein Kind eine Behinderung, können Eltern seinen Behinderten-Pauschbetrag auf sich übertragen. Auch dies funktioniert über die Anlage Kind. Der Pauschbetrag ist nach dem Grad der Behinderung gestaffelt. Ist ein Kind pflegebedürftig und hat einen Pflegegrad von mindestens zwei, kann zudem ein Pflegepauschbetrag geltend gemacht werden. Alleinerziehende haben Anspruch auf den sogenannten Entlastungsbetrag. Dieser liegt bei 4260 Euro und erhöht sich mit jedem weiteren Kind um 240 Euro. Der Entlastungsbetrag wird zum Grundfreibetrag addiert. Somit muss ein alleinerziehender Elternteil mit einem Kind auf die ersten 16.044 Euro (11.784 Euro plus 4260 Euro) seiner Einkünfte keine Steuern zahlen. Bedingungen für den Entlastungsbetrag: Das Kind muss minderjährig sein oder sich noch in der Ausbildung befinden, es muss im Haushalt des Alleinerziehenden wohnen, und dieser muss Anspruch auf Kindergeld haben. Zudem steht er nur Elternteilen zu, die nicht mit einer anderen volljährigen Person zusammenleben. Sowohl ein Lebensgefährte als auch ein erwachsenes Geschwisterkind, das bereits selbst Geld verdient, können den Anspruch zunichtemachen. Unterhaltszahlungen können grundsätzlich als außergewöhnliche Belastungen von der Steuer abgesetzt werden. Für 2024 liegt der Betrag bei maximal 11.784 Euro. Beim Kindesunterhalt muss jedoch eine weitere Bedingung erfüllt sein: Für beide Elternteile darf kein Kindergeldanspruch mehr bestehen. Wichtig ist auch: Wenn das Kind pro Jahr mehr als 624 Euro verdient, wird dieses Einkommen auf den Unterhalt angerechnet. Mehr: Bei diesen Punkten schaut das Finanzamt genauer hin Erstpublikation: 17.03.2025, 12:00 Uhr.