Steuererklärung 2024: Bei welchen neue Regeln der Steuerzahler profitiert

Die Steuerzahler mussten sich 2024 bescheiden. Einige Steuervergünstigungen wie die E-Auto-Prämie wurden ihnen gestrichen, die Mehrwertsteuer auf Speisen im Restaurant wieder auf 19 Prozent angehoben und die Ticketsteuer erhöht. Im April kamen mit dem Wachstumschancengesetz zwar nachträglich noch ein paar Änderungen. Das Gros der 3,2 Milliarden Euro an Steuererleichterungen zielte jedoch auf Unternehmen. Das Handelsblatt sagt, wo Steuerzahler profitieren und wo nicht. Die Änderungen in diesen Kategorien sind für das Steuerjahr 2024 wichtig: Steuererklärungsfrist endet regulär Freigrenze für private Veräußerungsgeschäfte steigt Mitarbeiterkapitalbeteiligungen werden erhöht Netzentgelte steigen CO2-Abgabe steigt Umsatzsteuer in Restaurants steigt Ticketsteuer steigt Wohn-Riester jetzt auch für energetische Sanierung nutzbar absetzbare Altersvorsorgeaufwendungen erhöht Grundfreibetrag steigt Kinderfreibetrag steigt und wird seltener gekürzt Steuersätze greifen später Solidaritätszuschlagsgrenze steigt Mindestlohn steigt Arbeitnehmersparzulage ausgeweitet Degressive Abschreibung für Wohnimmobilien Die in der Coronapandemie eingeführten verlängerten Fristen für die Abgabe der Steuererklärung laufen sukzessive aus. Wer zur Abgabe einer Steuererklärung verpflichtet ist, muss diese nun bis 31. Juli 2025 einreichen. Aufschub wird nur mit Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein gewährt. Hier genügt der 30. April 2026 als Abgabetermin. Wer sich freiwillig erklärt, hat bis 31. Dezember 2028 Zeit. Wer mit Edelmetallen, Kryptowährungen, Schmuck, Antiquitäten oder Kunst handelt, kann sich freuen: Durch das Wachstumschancengesetz wurde ab 2024 die Freigrenze für Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften von 600 Euro auf 1000 Euro angehoben. Mitarbeiterkapitalbeteiligungen wurden weiter ausgebaut. Dafür stieg der steuerfreie Höchstbetrag für Vermögensbeteiligungen seit 2024 von 1440 Euro auf 2000 Euro. Die Mitarbeiterkapitalbeteiligung kann auch durch eine Entgeltumwandlung finanziert werden. Ab dem 1. Januar 2024 ist der CO2-Preis deutlich stärker gestiegen als bisher geplant. Für Heizöl, Gas und Sprit werden seitdem 45 Euro statt 40 Euro pro ausgestoßene Tonne CO2 fällig. Zuvor waren es 30 Euro. Ein eigentlich geplanter 5,5 Milliarden schwerer Bundeszuschuss zu den Entgelten für das Stromnetz wurde gestrichen. Wie die Übertragungsnetzbetreiber mitteilten, verdoppelten sich dadurch die Netzentgelte für 2024 auf im Mittel 6,43 Cent pro Kilowattstunde. Daneben liefen die staatlichen Gas- und Strompreisbremsen bereits Ende des Jahres 2023 aus und nicht wie eigentlich geplant Ende März 2024. » Lesen Sie auch: Wie Sie die Energiekosten von der Steuer absetzen Der in der Coronapandemie eingeführte ermäßigte Steuersatz in der Gastronomie endete 2023. Seit 2024 werden wieder die regulären 19 Prozent fällig. Für Speisen, die mitgenommen werden, gilt wie gehabt der ermäßigte Steuersatz von sieben Prozent. Die Preise für Flugtickets stiegen mit dem Jahreswechsel 2024, weil die Ticketsteuer angehoben wurde. Je nach Endziel der Reise werden nun zwischen 12,73 und 58,06 Euro pro Ticket fällig, was die Anbieter in der Regel an die Passagiere weitergeben. Seit dem 1. Januar 2024 besteht für Besitzer einer selbst genutzten Wohnimmobilie die Möglichkeit, Guthaben aus Riester-Verträgen für den Einbau einer Wärmepumpe zu nutzen. Das durchführende Fachunternehmen muss hierfür lediglich bestätigen, dass es sich um eine energetische Sanierung im Sinne des Einkommensteuergesetzes handelt. Entsprechende Anträge können bei der Zentralen Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA) der Deutschen Rentenversicherung Bund gestellt werden. » Lesen Sie auch: „Unterm Strich haben wir überhaupt nichts gespart“ Schon seit 2023 können die Vorsorgeaufwendungen für das Alter, also die Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, zur Rürup- und Riester-Rente, zur landwirtschaftlichen Alterskasse sowie zu berufsständischen Versorgungseinrichtungen, vollständig als Sonderausgaben steuermindernd in der Einkommensteuererklärung angesetzt werden. Der jährliche Betrag ändert sich aber in Abhängigkeit von der Beitragsbemessungsgrenze. Für 2024 können daher Rentenbeiträge bis zu einer Höhe von 27.566 Euro (Paare: 55.132 Euro) geltend gemacht werden. 2024 müssen auf die ersten 11.784 Euro Einkommen keine Steuern gezahlt werden. Damit steigt der sogenannte Grundfreibetrag gegenüber dem Vorjahr um satte 876 Euro. Der sogenannte Unterhaltshöchstbetrag steigt jedes Jahr mit dem steuerlichen Grundfreibetrag auf dasselbe Niveau von nun 11.784 Euro. „Bis zu diesem Betrag können Unterstützungsleistungen an Angehörige oder andere begünstigte Personen steuerlich geltend gemacht werden“, sagt Jana Bauer, stellvertretende Geschäftsführerin beim Bundesverband Lohnsteuerhilfevereine (BVL). Voraussetzung ist, dass für die unterhaltene Person kein Anspruch auf Kindergeld besteht und sie kein oder nur ein geringes Vermögen besitzt. Zusätzlich können Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung abgesetzt werden. Der Kinderfreibetrag, der das Existenzminimum des Kindes sichert, wurde 2024 ebenfalls angehoben. Er beträgt nun für jeden Elternteil 3306 Euro, für beide Elternteile zusammen 6612 Euro. Zusätzlich zum Kinderfreibetrag gibt es für jeden Elternteil einen Freibetrag von 1464 Euro für den Betreuungs-, Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf des Kindes. Dieser Betrag ändert sich nicht. Im Jahr 2024 betrug der gesamte Freibetrag, den Eltern geltend machen können, daher insgesamt 9540 Euro für Paare und 4770 Euro für Alleinstehende. „Von den steigenden Kinderfreibeträgen profitieren die Besserverdiener“, erklärt Stefan Heine, Chef der Steueranwendung Smartsteuer. „Wer wenig verdient, für den lohnt sich das Kindergeld mehr.“ Dieses liegt 2024 wie im Vorjahr bei 250 Euro pro Kind. Hinzu kommt, dass seit 2024 die Kinderfreibeträge nicht mehr gekürzt werden, wenn das Kind in einem EU- oder EWR-Staat lebt. Hintergrund dafür ist ein Urteil des Europäischen Gerichtshofs (EuGH) zur Diskriminierungen bei Familienleistungen innerhalb der EU. Für Kinder, die außerhalb der EU- oder des EWR leben, kann der Betrag aufgrund niedrigerer Lebenshaltungskosten vor Ort weiterhin reduziert werden. Parallel zum Grundfreibetrag wurden auch die Eckwerte des Einkommensteuertarifs verschoben. Der Spitzensteuersatz von 42 Prozent wird jetzt erst fällig, wenn das zu versteuernde Jahreseinkommen 66.761 Euro überschreitet, bisher lag die Grenze bei 62.810 Euro. Keine Steuerentlastungen gibt es dagegen für die Topverdiener. Der sogenannte Reichensteuersatz greift unverändert ab einem zu versteuernden Jahreseinkommen von 277.826 Euro. Seit 2024 muss ein Single erst dann Solidaritätszuschlag abführen, wenn er mehr als 18.130 Euro Einkommensteuer im Jahr zahlt. Das entspricht einem Bruttoeinkommen von annähernd 80.000 Euro. Für Ehepaare gelten jeweils die doppelten Verdienstgrenzen. Die Mindestlohnkommission beschloss 2024 eine Erhöhung. Seit dem 1. Januar 2024 beträgt der Mindestlohn 12,41 Euro. Mit der Erhöhung steigt auch die Grenze für Minijobber von 520 Euro auf 538 Euro. „Minijobber, bei denen vertraglich eine feste Arbeitsstundenanzahl von bis zu 43 Stunden pro Monat vereinbart ist, bleiben trotz des gestiegenen Mindestlohns innerhalb des neuen Grenzbetrags“, sagt Bauer vom BVL. Daneben stieg auch die Mindestvergütung für Azubis. Seit 2024 liegt die monatliche Mindestausbildungsvergütung im ersten Lehrjahr bei 649 Euro, im zweiten Lehrjahr bei 766 Euro, im dritten Lehrjahr bei 876 Euro und im vierten Lehrjahr bei 909 Euro. 2024 wurde der Kreis der Anspruchsberechtigten für eine staatliche Förderung zum Vermögensaufbau erweitert. Nun können auch Singles, die ein Jahreseinkommen von maximal 40.000 Euro (vorher 20.000 Euro) haben, die sogenannte Arbeitnehmer-Sparzulage bei vermögenswirksamen Leistungen erhalten. Für Paare beträgt die Grenze 80.000 Euro. Die Zulage wird über die Steuererklärung beantragt – immer rückwirkend, für bis zu vier Jahre. Um die Immobilieninvestitionen zu fördern, wurde im Frühjahr 2024 eine neue Abschreibungsmethode für Wohnimmobilien eingeführt: die „degressive Afa“. Darüber können im ersten Jahr fünf Prozent der Herstellungs- oder Anschaffungskosten steuerlich geltend gemacht werden. In den folgenden Jahren sind es fünf Prozent des jeweiligen Restwertes. Vermieter können dadurch in kürzerer Zeit einen größeren Teil ihrer Investitionen von der Steuer absetzen. Voraussetzung für die degressive Afa ist, dass der Baubeginn der Immobilie zwischen dem 1. Oktober 2023 und dem 30. September 2029 liegt. Mehr: Diese ungewöhnlichen Dinge können Sie von der Steuer absetzen Erstpublikation: 17.03.2025; 11:02 Uhr.

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