Steuern: Verlustbescheinigung: Vermeiden Sie diese fünf teuren Fehler

Noch bis zum 15. Dezember können Anleger bei ihrer Bank eine Verlustbescheinigung beantragen. Investieren sie ihr Geld über mehrere Banken, können sie die Kapitalverluste bei dem einen Institut mit Kapitalerträgen bei dem anderen verrechnen – und somit Steuern sparen. Was einfach klingt, birgt jedoch einige Fallstricke. Wer nicht aufpasst, macht das gesamte Sparpotenzial zunichte. Fünf Fehler sollten vermieden werden. Grundsätzlich gilt: Haben Anleger mit ihrem Depot Verluste erlitten, werden diese automatisch mit Gewinnen bei demselben Finanzinstitut verrechnet. Können Verluste bankintern nicht ausgeglichen werden, überträgt die Bank sie ins folgende Jahr. Allerdings dürfen nicht alle Verluste aus Kapitalanlagen mit allen Gewinnen verrechnet werden: Aktienverluste können nur mit Aktiengewinnen verrechnet werden. Zur Frage, ob das verfassungskonform ist, wird eine Entscheidung des Bundesverfassungsgerichts erwartet (Az. 2 BvL 3/21). Derweil führen Finanzinstitute neben dem sogenannten allgemeinen Verlusttopf auch einen für Aktienverluste. Wer die Verlustbescheinigung optimal nutzen möchte, sollte seine aufgelaufenen Kapitalerträge und -verluste bis zum 15. Dezember sehr genau prüfen. „Es ist ein weitverbreiteter Irrglaube, dass nur solche Verluste bescheinigt werden, die noch nicht bankintern verrechnet wurden“, sagt Ellen Ashauer-Moll, Steuerberaterin in der Kanzlei Gräfe Tax & Legal. „Tatsächlich leben auch die bereits verrechneten Verluste mit der Verlustbescheinigung wieder auf.“ Ein Beispiel: Bei Bank A wurden Aktiengewinne bereits mit Anleiheverlusten verrechnet, während bei Bank B Aktienverluste entstanden sind, denen dort keine Aktiengewinne gegenüberstehen. Dank Verlustbescheinigung können die Aktiengewinne und -verluste über die Steuererklärung miteinander verrechnet werden. Die Anleiheverluste würden – falls es keine weiteren Gewinne gab – ins folgende Jahr vorgetragen. Damit das reibungslos klappt, müssen in der Steuererklärung alle realisierten Gewinne und Verluste angegeben werden. Eine Verlustbescheinigung können Anleger meist über das Onlinebanking oder ein Formular ihrer Bank beantragen. Wer das getan hat, kann den Antrag nicht rückgängig machen, denn die Bank stellt den Verlusttopf sogleich auf null. So soll verhindert werden, dass Verluste doppelt – also sowohl über die Bank als auch über die Steuererklärung – geltend gemacht werden. Die Verlustbescheinigung kann also ein wertvolles Schriftstück sein. Wer es dem Finanzamt nicht vorlegt, verliert den Steuervorteil. „Sobald der Steuerbescheid nicht mehr änderbar ist, hat man keine Chance mehr, die Bescheinigung nachzureichen“, sagt Ashauer-Moll. Auch wenn ein Anleger nach Beantragung der Verlustbescheinigung bemerkt, dass er bei Bank B gar keine Gewinne erzielt hat, die er mit Verlusten bei Bank A verrechnen könnte, sollten die bescheinigten Verluste in der Steuererklärung angegeben werden. Waren die bescheinigten Verluste höher als die anrechenbaren Gewinne, stellt das Finanzamt zusammen mit dem Steuerbescheid eine gesonderte Bescheinigung aus – den „verbleibenden Verlustvortrag“. Bei der folgenden Steuererklärung wird dieser automatisch berücksichtigt oder – falls es keine verrechenbaren Gewinne gibt – weiter vorgetragen. Besonders aufmerksam sollten Anleger sein, wenn sie bei Bank A Verluste erzielt haben und bei Bank B ausländische Kapitalerträge. Schließlich fällt auf letztere oft auch Quellensteuer an. „Quellensteuer kann nur in dem Jahr, in dem sie entstanden ist, auf die Kapitalertragsteuer angerechnet werden“, sagt Ashauer-Moll. » Lesen Sie auch: Was tun, wenn das Finanzamt die Steuererklärung früher anfordert? Ein Vortrag der Quellensteuer ins folgende Jahr ist also nicht möglich. „Deshalb kann es in dem skizzierten Beispiel sinnvoller sein, die Verluste bei Bank A vortragen zu lassen und bei Bank B die Quellensteuer mit der Kapitalertragsteuer verrechnen zu lassen“, sagt Ashauer-Moll. Auch Verluste, die aus Kapitalanlagen bei Finanzinstituten im Ausland entstehen, können Anleger in ihrer Steuererklärung geltend machen. Dafür müssen dem Finanzamt ausführliche Erträgnisaufstellungen und Steuerreports nach deutschem Steuerrecht vorgelegt werden. Ehepaare können gemeinsam von Kapitalverlusten profitieren: Die Verluste des einen Partners lassen sich mit den Gewinnen des anderen verrechnen. Führen sie ihre Konten bei demselben Finanzinstitut und haben dort einen gemeinsamen Freistellungsauftrag erteilt, erledigt die Bank die Verrechnung am Jahresende automatisch. Mit einer Verlustbescheinigung ist eine ehegattenübergreifende Verlustverrechnung auch zwischen unterschiedlichen Finanzinstituten möglich. Mehr: Achtung Schenkungsteuer! Diese Irrtümer können teuer werden Erstpublikation: 26.11.2025, 11:09 Uhr.